Comparador Fiscal de Dividendos
Compare o tratamento fiscal de dividendos qualificados vs ordinários e veja as suas poupanças estimadas.
Como Funciona
Introduza o seu rendimento anual total de dividendos e selecione o seu estado civil (Solteiro, Casado ou Cabeça de família). Depois introduza o seu rendimento tributável total — isto determina quais os limites de escalão que se aplicam. A calculadora calcula instantaneamente o imposto que deveria sob o tratamento de dividendos qualificados (taxas de ganhos de capital de longo prazo de 0%, 15% ou 20%) versus o tratamento de imposto sobre o rendimento ordinário (o seu escalão marginal completo).
A ferramenta também aplica o Imposto sobre Rendimento Líquido de Investimento (NIIT) de 3,8% quando o seu rendimento excede o limiar aplicável ($200k solteiro/cabeça de família, $250k casado). Os resultados mostram a poupança absoluta em dólares dos dividendos qualificados, as suas taxas efetivas de imposto sob cada tratamento e o seu rendimento após impostos. Use isto para planear a seleção de ações de dividendos, colheita de perdas fiscais e localização de ativos entre contas tributáveis e de reforma.
FAQ
Qual é a diferença entre dividendos qualificados e ordinários?
Dividendos qualificados são pagos por empresas dos EUA e atendem aos requisitos de período de detenção do IRS (60 dias para ações ordinárias dentro de uma janela de 121 dias). São tributados às taxas de ganhos de capital de longo prazo: 0%, 15% ou 20%, dependendo do seu rendimento tributável. Dividendos ordinários incluem REITs, alguns ETFs, fundos do mercado monetário e ações estrangeiras — estes são tributados à sua taxa marginal de imposto sobre o rendimento.
O que é a sobretaxa NIIT de 3,8% e quem a paga?
O Imposto sobre Rendimento Líquido de Investimento de 3,8% aplica-se a indivíduos com rendimento bruto ajustado modificado superior a $200.000 (solteiro/cabeça de família) ou $250.000 (casado). É adicionado à sua taxa regular de ganhos de capital ou dividendos, tornando a taxa efetiva máxima de dividendos qualificados 23,8%.
Os dividendos ordinários empurram-me totalmente para um escalão fiscal superior?
Não. Até as tabelas de impostos do IRS são graduadas. Se uma parte dos seus dividendos ordinários o empurrar para um escalão superior, apenas essa parte é tributada à taxa mais elevada. A calculadora tem isso em conta com cálculos de fatias de escalão.
Como é que o meu escalão de rendimentos afeta as taxas de dividendos qualificados?
Os dividendos qualificados assentam sobre o seu rendimento regular. O seu escalão fiscal é determinado pelo rendimento tributável total, que inclui todas as fontes de rendimento. A calculadora usa o seu rendimento tributável total para determinar qual nível de taxa de dividendos qualificados (0%, 15%, 20%) se aplica.
Como calculo o rendimento fiscal equivalente do rendimento de dividendos?
Rendimento equivalente fiscal = rendimento de dividendos após impostos / (1 - taxa de imposto ordinário). Isto indica qual o rendimento de obrigação tributável que precisaria para igualar o seu retorno de dividendos após impostos. Por exemplo, um dividendo qualificado de 3% tributado a 15% tem um rendimento após impostos de 2,55%. Para obter 2,55% após impostos de uma obrigação tributada a 24%, precisaria de um rendimento de obrigação de 3,36%.
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