Comparador Fiscal de Dividendos
Compare o tratamento fiscal de dividendos qualificados vs ordinários e veja suas economias estimadas.
Como Funciona
Insira sua renda anual total de dividendos e selecione seu estado civil (Solteiro, Casado declarando conjuntamente ou Chefe de família). Em seguida, insira sua renda tributável total — isso determina quais limites de faixa se aplicam. A calculadora computa instantaneamente o imposto devido sob o tratamento de dividendos qualificados (taxas de ganhos de capital de longo prazo de 0%, 15% ou 20%) versus o tratamento de imposto de renda ordinário (sua faixa marginal completa).
A ferramenta também aplica o Imposto sobre Renda Líquida de Investimento (NIIT) de 3,8% quando sua renda excede o limite aplicável ($200k solteiro/chefe de família, $250k casado). Os resultados mostram a economia absoluta em dólares dos dividendos qualificados, suas taxas efetivas de imposto sob cada tratamento e sua renda após impostos. Use isso para planejar seleção de ações de dividendos, colheita de perdas fiscais e localização de ativos entre contas tributáveis e de aposentadoria.
FAQ
Qual a diferença entre dividendos qualificados e ordinários?
Dividendos qualificados são pagos por empresas dos EUA e atendem aos requisitos de período de manutenção do IRS (60 dias para ações ordinárias dentro de uma janela de 121 dias). São tributados às taxas de ganhos de capital de longo prazo: 0%, 15% ou 20%, dependendo da sua renda tributável. Dividendos ordinários incluem REITs, alguns ETFs, fundos do mercado monetário e ações estrangeiras — estes são tributados à sua taxa marginal de imposto de renda.
O que é a sobretaxa NIIT de 3,8% e quem a paga?
O Imposto sobre Renda Líquida de Investimento de 3,8% aplica-se a indivíduos com renda bruta ajustada modificada superior a $200.000 (solteiro/chefe de família) ou $250.000 (casado declarando conjuntamente). É adicionado à sua taxa regular de ganhos de capital ou dividendos, tornando a taxa efetiva máxima de dividendos qualificados 23,8%.
Os dividendos ordinários me empurram totalmente para uma faixa fiscal superior?
Não. Até as tabelas de impostos do IRS são graduadas. Se uma parte dos seus dividendos ordinários o empurrar para uma faixa superior, apenas essa parte é tributada à taxa mais alta. A calculadora considera isso com cálculos de fatias de faixa.
Como minha faixa de renda afeta as taxas de dividendos qualificados?
Os dividendos qualificados ficam sobre sua renda regular. Sua faixa fiscal é determinada pela renda tributável total, que inclui todas as fontes de renda. A calculadora usa sua renda tributável total para determinar qual nível de taxa de dividendos qualificados (0%, 15%, 20%) se aplica.
Como calculo o rendimento fiscal equivalente da renda de dividendos?
Rendimento equivalente fiscal = rendimento de dividendos após impostos / (1 - taxa de imposto ordinário). Isso informa qual rendimento de título tributável você precisaria para igualar seu retorno de dividendos após impostos. Por exemplo, um dividendo qualificado de 3% tributado a 15% tem um rendimento após impostos de 2,55%. Para obter 2,55% após impostos de um título tributado a 24%, você precisaria de um rendimento de título de 3,36%.
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