Comparatore Fiscale dei Dividendi
Confronta il trattamento fiscale dei dividendi qualificati vs ordinari e vedi i tuoi risparmi stimati.
Come Funziona
Inserisci il reddito annuo totale da dividendi e seleziona il tuo stato civile (Single, Coniugato congiunto o Capo famiglia). Quindi inserisci il tuo reddito imponibile totale — questo determina quali soglie di scaglione si applicano. Il calcolatore calcola istantaneamente l'imposta dovuta con il trattamento dei dividendi qualificati (aliquote sulle plusvalenze a lungo termine dello 0%, 15% o 20%) rispetto al trattamento dell'imposta sul reddito ordinario (scaglione marginale completo).
Lo strumento applica anche l'Imposta sul Reddito Netto da Investimenti (NIIT) del 3,8% quando il reddito supera la soglia applicabile ($200k single/capo famiglia, $250k coniugato). I risultati mostrano il risparmio assoluto in dollari dai dividendi qualificati, le aliquote fiscali effettive in ciascun trattamento e il reddito al netto delle imposte. Usalo per pianificare la selezione di azioni con dividendi, la raccolta delle perdite fiscali e la collocazione degli asset tra conti imponibili e pensionistici.
FAQ
Qual è la differenza tra dividendi qualificati e ordinari?
I dividendi qualificati sono pagati da società statunitensi e soddisfano i requisiti del periodo di detenzione IRS (60 giorni per azioni ordinarie entro una finestra di 121 giorni). Sono tassati alle aliquote delle plusvalenze a lungo termine: 0%, 15% o 20%, a seconda del reddito imponibile. I dividendi ordinari includono REIT, alcuni ETF, fondi del mercato monetario e azioni estere — questi sono tassati all'aliquota marginale dell'imposta sul reddito.
Cos'è la sovrattassa NIIT del 3,8% e chi la paga?
L'Imposta sul Reddito Netto da Investimenti del 3,8% si applica agli individui con reddito lordo rettificato modificato superiore a $200.000 (single/capo famiglia) o $250.000 (coniugato congiunto). Si aggiunge all'aliquota normale sulle plusvalenze o dividendi, portando l'aliquota effettiva massima sui dividendi qualificati al 23,8%.
I dividendi ordinari mi spingono interamente in uno scaglione fiscale superiore?
No. Anche le tabelle fiscali dell'IRS sono graduate. Se una parte dei dividendi ordinari ti spinge in uno scaglione superiore, solo quella parte è tassata all'aliquota più alta. Il calcolatore ne tiene conto con calcoli per scaglione.
In che modo il mio scaglione di reddito influisce sulle aliquote dei dividendi qualificati?
I dividendi qualificati si sovrappongono al reddito regolare. Il tuo scaglione fiscale è determinato dal reddito imponibile totale, che include tutte le fonti di reddito. Il calcolatore utilizza il reddito imponibile totale per determinare quale aliquota sui dividendi qualificati (0%, 15%, 20%) si applica.
Come si calcola il rendimento fiscale equivalente del reddito da dividendi?
Rendimento fiscale equivalente = rendimento dei dividendi al netto delle imposte / (1 - aliquota fiscale ordinaria). Questo indica quale rendimento obbligazionario imponibile sarebbe necessario per eguagliare il rendimento dei dividendi al netto delle imposte. Ad esempio, un dividendo qualificato del 3% tassato al 15% ha un rendimento netto del 2,55%. Per ottenere il 2,55% netto da un'obbligazione tassata al 24%, sarebbe necessario un rendimento obbligazionario del 3,36%.
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